Obracunska jedinica
Obračunska jedinica predstavlja proporcionalnu količinu u ukupnoj neto imovini otvorenog investicijskog fonda. Vrijednost obračunske jedinice izračunava se tako što se neto vrijednost fonda podijeli s ukupnim brojem obračunskih jedinica. U praksi broj obračunskih jedinica dobije se na način da se podijeli iznos koji član investicijskog fonda uplaćuje u fond (umanjeno za statutom propisane naknade) s iznosom ukupne vrijednosti imovine investicijskog fonda na taj dan.